Operatives Controlling

Finanz- und Investitionscontrolling

Was versteht man unter Liquiditätssicherung und -steuerung?

Die strukturelle Liquiditätssicherung und -steuerung erhält die Kreditwürdigkeit des Unternehmens durch eine ausgewogene Finanzierungs- und Kapitalstruktur.
Generell gilt:
  • EK > FK
  • EK > AV
  • Kapitalüberlassungsdauer = Kapitalverwendungsdauer
Dieses Finanzierungsgleichgewicht wird duch Planbilanzen und Planbewegungsbilanzen gesteuert und kontrolliert.
 
Die laufende Liquiditätssicherung und -steuerung orientiert sich am Finanzplan, der alle Zahlungsströme mit dem Ziel abbildet, jederzeit den Bedarf an finanziellen Mitteln erkennen zu können.
Zusätzlich zum Finanzplan werden eingesetzt:
  • Cashflow-Rechnungen
  • Kapitalflussrechnungen
  • Plan-Soll-Ist-Abweichungsanalysen

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